11月18日，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合修訂發(fā)布了《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)。

據(jù)悉，《辦法》立足商業(yè)匯票業(yè)務(wù)近年來(lái)發(fā)展實(shí)際，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，從明確相關(guān)票據(jù)性質(zhì)與分類、強(qiáng)調(diào)真實(shí)交易關(guān)系、強(qiáng)化信息披露及信用約束機(jī)制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制等方面對(duì)商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理制度進(jìn)行了修訂完善。

《辦法》的出臺(tái)有利于強(qiáng)化票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范，增強(qiáng)票據(jù)普惠性，更好服務(wù)中小微企業(yè)，推動(dòng)提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性，進(jìn)一步發(fā)揮票據(jù)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作用。

票據(jù)承兌需基于真實(shí)交易關(guān)系

所謂商業(yè)匯票，是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。付款人需承諾在商業(yè)匯票到期日無(wú)條件支付匯票金額。

在票據(jù)承兌方面，《辦法》要求，銀行、農(nóng)村信用合作社、財(cái)務(wù)公司承兌人開展承兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查出票人的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系以及承兌風(fēng)險(xiǎn)，出票人應(yīng)當(dāng)具有良好資信。承兌的金額應(yīng)當(dāng)與真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系、承兌申請(qǐng)人的償付能力相匹配。

擔(dān)保品為保證金的，保證金賬戶應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置，不得挪用或隨意提前支取保證金。

在貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)方面，《辦法》明確，商業(yè)匯票的貼現(xiàn)人應(yīng)為在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的、具有貸款業(yè)務(wù)資質(zhì)的法人及其分支機(jī)構(gòu)。申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人應(yīng)為自然人、在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的法人及其分支機(jī)構(gòu)和非法人組織。持票人申請(qǐng)貼現(xiàn)，須提交貼現(xiàn)申請(qǐng)、持票人背書的未到期商業(yè)匯票以及能夠反映真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系的材料。

《辦法》對(duì)商業(yè)匯票風(fēng)險(xiǎn)控制也提出了具體要求。根據(jù)規(guī)定，商業(yè)匯票的承兌人和貼現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)具備良好的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，最近兩年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為。商業(yè)匯票承兌人對(duì)承兌的票據(jù)應(yīng)當(dāng)具備到期付款的能力。財(cái)務(wù)公司承兌人所屬的集團(tuán)法人應(yīng)當(dāng)具備良好的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，最近兩年不得發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的行為或重大違法行為等。

對(duì)于匯票承兌金額，《辦法》要求，銀行承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票的最高承兌余額不得超過(guò)該承兌人總資產(chǎn)的15%。銀行承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票保證金余額不得超過(guò)該承兌人吸收存款規(guī)模的10%。

此外，《辦法》明確，商業(yè)匯票承兌人最近兩年發(fā)生票據(jù)持續(xù)逾期或者未按規(guī)定披露信息的，金融機(jī)構(gòu)不得為其辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、保證、質(zhì)押等業(yè)務(wù)。

減輕占款壓力

1997年，人民銀行發(fā)布了《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》。此次《辦法》對(duì)其進(jìn)行了修訂。

修訂后，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《辦法》主要有四點(diǎn)值得關(guān)注：

一是明確相關(guān)票據(jù)性質(zhì)與分類。商業(yè)匯票包括紙質(zhì)或電子形式的銀行承兌匯票、財(cái)務(wù)公司承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。明確供應(yīng)鏈票據(jù)屬于電子商業(yè)匯票。

二是強(qiáng)調(diào)真實(shí)交易關(guān)系。開展承兌業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查出票人的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。持票人申請(qǐng)貼現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)與出票人或前手之間具有真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

三是強(qiáng)化信息披露及信用約束機(jī)制。在前期商業(yè)承兌匯票信息披露相關(guān)公告基礎(chǔ)上，將信息披露范圍擴(kuò)大至銀行承兌匯票。要求承兌人按規(guī)定披露相關(guān)信息，并強(qiáng)化了對(duì)承兌人的信用約束機(jī)制。

四是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備健全的票據(jù)業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。承兌人應(yīng)當(dāng)做到經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況良好，具備到期付款能力。

上述負(fù)責(zé)人認(rèn)為，《辦法》防范脫離真實(shí)交易背景的虛假出票;為供應(yīng)鏈票據(jù)進(jìn)一步發(fā)展夯實(shí)法治基礎(chǔ)，推動(dòng)提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性。部分不合理拉長(zhǎng)賬期的商業(yè)匯票將退出市場(chǎng)，有利于減輕中小微企業(yè)占款壓力。同時(shí)，《辦法》也敦促銀行、財(cái)務(wù)公司等承兌人將票據(jù)承兌規(guī)模控制在合理水平，提升自身流動(dòng)性管理和資產(chǎn)負(fù)債管理能力。(實(shí)習(xí)記者 許予朋)

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