為進一步提升貿易自由化便利化水平，人民銀行會同國家外匯管理局近日聯合發布《關于支持新型離岸國際貿易發展有關問題的通知》(以下簡稱《通知》)，鼓勵銀行完善內部管理，實施客戶分類，優化自主審核，提升服務水平，為真實、合規的新型離岸國際貿易提供跨境資金結算便利。

根據《通知》，新型離岸國際貿易是指我國居民與非居民之間發生的，交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統計的貿易，包括但不限于離岸轉手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等。

《通知》要求，銀行應根據新型離岸國際貿易的特點制定業務規范，完善內部管理，實施客戶分類，提升服務水平，包括：加強客戶盡職調查、優化業務審核、實施事后監測管理和完善內部監督;精準識別新型離岸國際貿易客戶身份和業務模式，根據客戶誠信狀況、合規水平和風控能力等，動態實施內部客戶風險分級評定，對客戶主體、業務性質和關聯交易進行穿透式審查;重點支持基于實體經濟創新發展和制造業轉型升級、提升產業鏈供應鏈完整性和現代化水平而開展的新型離岸國際貿易。

在辦理新型離岸國際貿易跨境資金結算業務時，《通知》強調，銀行應按照“實質重于形式”的要求，根據“了解客戶”“了解業務”“盡職審查”的展業原則，自主決定審核交易單證的種類。同時，應及時、完整、準確地進行國際收支統計申報和人民幣跨境收付信息管理系統(RCPMIS)數據報送。對于國際收支統計申報和人民幣跨境收付信息管理系統數據報送在服務貿易項下的新型離岸國際貿易，應在交易附言中注明“新型離岸”。

同一筆離岸轉手買賣業務原則上應在同一家銀行，采用同一幣種(外幣或人民幣)辦理收支結算。對無法按此規定辦理的離岸轉手買賣業務，銀行在確認其真實、合法后可直接辦理，并在涉外收支申報及人民幣跨境收付信息管理系統數據報送交易附言中注明“特殊離岸轉手”。

此外，在風控方面，《通知》要求，銀行應從源頭做好風險防范，加強貿易背景審核。在業務辦理、監測管理以及內部監督過程中，發現企業涉嫌虛假或構造交易、騙取融資等異常行為的，應及時向所在地人民銀行分支機構和外匯局分支機構報告，并按照銀行內控制度要求，調整企業的客戶風險分級，嚴格審核企業后續跨境資金結算業務。

《通知》自2022年1月24日起實施。(實習記者 許予朋)

關鍵詞： 人民銀行 跨境資金結算業務 風險防范客戶風險分級