國家外匯管理局山東省分局近日公布的外匯行政處罰信息(煙匯罰〔2019〕4號)顯示，韓亞銀行(中國)有限公司煙臺分行存在違反規(guī)定辦理外債資金結匯業(yè)務的行為。上述行為違反了《銀行辦理結售匯業(yè)務管理辦法》(中國人民銀行令〔2014〕2號)第十八條、《國家外匯管理局關于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》(匯發(fā)〔2013〕19號)第十五條、《國家外匯管理局關于改革和規(guī)范資本項目結匯管理政策的通知》(匯發(fā)〔2016〕16號)第五條，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條，國家外匯管理局煙臺市中心支局對其責令限期改正，沒收違法所得1.06萬元，罰款40萬元。

《銀行辦理結售匯業(yè)務管理辦法》)第十八條規(guī)定：銀行辦理結售匯業(yè)務時，應當按照“了解業(yè)務、了解客戶、盡職審查”的原則對相關憑證或商業(yè)單據(jù)進行審核。國家外匯管理局有明確規(guī)定的，從其規(guī)定。

《國家外匯管理局關于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》第十五條規(guī)定：債務人在辦理外債資金結匯時，應遵循實需原則，持規(guī)定的證明文件直接到銀行辦理。

銀行應按照有關規(guī)定審核證明文件后，為債務人辦理結匯手續(xù)。

《國家外匯管理局關于改革和規(guī)范資本項目結匯管理政策的通知》第五條規(guī)定：規(guī)范資本項目收入及其結匯資金的支付管理

(一)境內(nèi)機構使用資本項目收入辦理結匯和支付時，均應填寫《資本項目賬戶資金支付命令函》(見附件)。結匯所得人民幣資金直接劃入結匯待支付賬戶的，境內(nèi)機構不需要向銀行提供資金用途證明材料。境內(nèi)機構申請使用資本項目收入辦理支付(包括結匯后不進入結匯待支付賬戶而是直接辦理對外支付、從結匯待支付賬戶辦理人民幣對外支付或直接從資本項目外匯賬戶辦理對外付匯)時，應如實向銀行提供與資金用途相關的真實性證明材料。

(二)銀行應履行“了解客戶”、“了解業(yè)務”、“盡職審查”等展業(yè)原則，在為境內(nèi)機構辦理資本項目收入結匯和支付時承擔真實性審核責任。在辦理每一筆資金支付時，均應審核前一筆支付證明材料的真實性與合規(guī)性。銀行應留存境內(nèi)機構資本項目外匯收入結匯及使用的相關證明材料5年備查。

銀行應按照《國家外匯管理局關于發(fā)布<金融機構外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)〔2014〕18號)的要求，及時報送與資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶、境外上市專用賬戶、其他類型的資本項目賬戶、結匯待支付賬戶(賬戶性質(zhì)代碼2113)有關的賬戶、跨境收支、境內(nèi)劃轉、賬戶內(nèi)結售匯等信息。其中，結匯待支付賬戶與其他人民幣賬戶之間的資金劃轉，應通過填寫境內(nèi)收付款憑證報送境內(nèi)劃轉信息，并在“發(fā)票號”欄中填寫資金用途代碼(按照匯發(fā)〔2014〕18號文件中“7.10結匯用途代碼”填寫);除貨物貿(mào)易核查項下的支付，其他劃轉的交易編碼均填寫為“929070”。

(三)對于境內(nèi)機構確有特殊原因暫時無法提供真實性證明材料的，銀行可在履行盡職審查義務、確定交易具備真實交易背景的前提下為其辦理相關支付，并應于辦理業(yè)務當日通過外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)向外匯局提交特殊事項備案。銀行應在支付完畢后20個工作日內(nèi)收齊并審核境內(nèi)機構補交的相關證明材料，并通過相關業(yè)務系統(tǒng)向外匯局報告特殊事項備案業(yè)務的真實性證明材料補交情況。

對于境內(nèi)機構以備用金名義使用資本項目收入的，銀行可不要求其提供上述真實性證明材料。單一機構每月備用金(含意愿結匯和支付結匯)支付累計金額不得超過等值20萬美元。

對于申請一次性將全部資本項目外匯收入支付結匯或將結匯待支付賬戶中全部人民幣資金進行支付的境內(nèi)機構，如不能提供相關真實性證明材料，銀行不得為其辦理結匯、支付。

《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條規(guī)定：金融機構有下列情形之一的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經(jīng)營相關業(yè)務：

(一)辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的;

(二)違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的;

(三)違反規(guī)定辦理結匯、售匯業(yè)務的;

(四)違反外匯業(yè)務綜合頭寸管理的;

(五)違反外匯市場交易管理的。

以下為處罰原文：

關鍵詞： 韓亞銀行 煙臺 遭罰