繼中金公司之后，中信證券也因擅自刪改科創(chuàng)板上市企業(yè)招股說(shuō)明書內(nèi)容獲得監(jiān)管處罰。

7月16日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公告稱，由于擅自刪改科創(chuàng)板上市企業(yè)的招股說(shuō)明書，擬對(duì)中信證券采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)，中信證券在保薦上海柏楚電子科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱：柏楚電子)科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)過(guò)程中，以落實(shí)“對(duì)招股說(shuō)明書披露內(nèi)容進(jìn)行整理和精煉”的問(wèn)詢問(wèn)題為由，對(duì)前期問(wèn)詢要求披露的“綜合毛利率、銷售凈利率及凈資產(chǎn)收益率大幅高于同行業(yè)可比上市公司，期間費(fèi)用率遠(yuǎn)低于同行業(yè)可比上市公司等事項(xiàng)的差異原因分析”等內(nèi)容在招股說(shuō)明書注冊(cè)稿(6月28日)中擅自進(jìn)行了刪減。

證監(jiān)會(huì)表示，上述違規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生，反映你公司內(nèi)部控制制度存在薄弱環(huán)節(jié)，現(xiàn)責(zé)令你公司對(duì)內(nèi)控制度存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，并于三十日內(nèi)將整改情況的報(bào)告報(bào)送我會(huì)。

同樣收到警示函的還有柏楚電子以及中信證券兩名保代朱燁辛和孫守安，因?yàn)槟芪茨芮诿惚M責(zé)地履行保薦義務(wù)，朱燁辛和孫守安亦被采取了出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

在給保薦代表和上市企業(yè)的警示函中，證監(jiān)會(huì)還表示，中信證券從7月1日到3日提交的7版招股說(shuō)明書注冊(cè)稿及反饋意見(jiàn)落實(shí)函的簽字蓋章日期均為2019年7月1日，日期簽署與實(shí)際時(shí)間不符。

柏楚電子是一家從事激光切割控制系統(tǒng)的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)和重點(diǎn)軟件企業(yè)，今年4月10日，柏楚電子的科創(chuàng)板上市申請(qǐng)被上交所受理。其招股說(shuō)明書顯示，報(bào)告期內(nèi)，柏楚電子綜合毛利率維持在較高水平。2016 年至2018年，公司綜合毛利率分別為 81.90%、81.87%和81.17%，略高于軟件行業(yè)的平均水平。而在公司5月的第一次反饋中，公司披露了可比同行業(yè)公司的毛利率情況，而在6月底提交的注冊(cè)高中，上述數(shù)據(jù)卻被刪減。

據(jù)了解，6月27日晚間，上交所發(fā)布科創(chuàng)板第11次上市委審議會(huì)議結(jié)果，同意柏楚電子科創(chuàng)板IPO過(guò)會(huì)。6月29日晚間，公司正式遞交了注冊(cè)稿。7月15日，柏楚電子的注冊(cè)申請(qǐng)獲證監(jiān)會(huì)通過(guò)。

值得注意的是，在科創(chuàng)板的推進(jìn)過(guò)程中，券商刪改招股說(shuō)明書的行為并不是第一次發(fā)生。就在7月4日，證監(jiān)會(huì)對(duì)中金公司下發(fā)警示函。因在保薦交控科技科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)過(guò)程中，未經(jīng)上海證券交易所同意，中金公司擅自改動(dòng)發(fā)行人交控科技的注冊(cè)申請(qǐng)文。而目前，亦曾收到過(guò)警示函的交控科技已完成招股申購(gòu)。

關(guān)鍵詞： 科創(chuàng)板 招股說(shuō)明書