近日，江蘇高院官方微信公眾號發布通知，為加強和規范被執行人所有的人身保險產品財產性權益的執行，明確規定了“保險合同存續期間，人身保險產品財產性權益依照法律、法規規定，或依照保險合同約定歸屬于被執行人的，人民法院可以執行。”

“避稅避債”是保險代理人銷售過程中較為常見的話術之一，有意思的是，對于保險到底能不能避稅避債，代理人也懵圈了。“如果被執行人是被保險人或者指定受益人，法院是否執行呢?”

對此，保險專業律師李濱在接受《每日經濟新聞》記者采訪時表示，在債務人是投保人、被保險人、受益人三種不同的情形下，法院執行保險合同的效力是不一樣的。“在被保險人是債務人的情形下，保險合同指定了受益人，當被保險人發生事故，身故保險金可以直接給付受益人，這筆錢也不能用于償還債務，但僅此一種情況。”

但他還指出，從保險實務上而言，此類情形僅占1%，保險具有的“避債”功能實際上是對投保人、被保險人的宣傳誤導。目前保險已經成為債權人向債務人主張債權、實現債權的一種很好的方式和手段。

“老賴”擁有的保單如何執行得到明確

13日，江蘇高院發布《關于加強和規范被執行人所有的人身保險產品財產性權益執行的通知》(以下簡稱《通知》)，同日，江蘇保監局在官網轉發上述文件。

《通知》明確規定，保險合同存續期間，人身保險產品財產性權益依照法律、法規規定，或依照保險合同約定歸屬于被執行人的，人民法院可以執行。

人身保險產品財產性權益包括依保險合同約定可領取的生存保險金、現金紅利、退保可獲得的現金價值(賬戶價值、未到期保費)，依保險合同可確認但尚未完成支付的保險金，及其他權屬明確的財產性權益。

對于“老賴”擁有的保單到底如何執行?上述《通知》稱，被保險人、受益人未向人民法院交付相當于退保后保單現金價值財產的，人民法院可以要求投保人簽署退保申請書，并向保險公司出具協助扣劃通知書。

投保人下落不明或者拒絕簽署退保申請書的，人民法院可以直接向保險公司發出執行裁定書、協助執行通知書，要求保險公司解除保險合同，并協助扣劃保險產品退保后的可得財產性權益，保險公司負有協助義務。

事實上，“避稅”、“避債”等功能往往是代理人在保險銷售中慣用的話術，如今江蘇高院明確發文稱歸屬于被執行人的保險合同，法院可以執行，讓不少代理人陷入迷茫。

“我從業快十年了，進公司就聽說避稅避債功能，但是一直沒找到法律條款，也不敢跟客戶講!”代理人李先生表示，保險“避稅”、“避債”的說法一直被不少從業人員無限地放大，特別是在產說會的時候，但具體案例為什么做到卻沒有明確的說明。

也有代理人表示不理解：“投保人的保險合同法院可以執行，那么被保險人、受益人是債務人呢——比如母親是被保險人欠錢，兒子是受益人的情況下，保單也要退保嗎?”

所謂保險具“避債”功能是宣傳誤導

業內人士指出，在債務人是投保人、被保險人、受益人三種不同的情形下，法院執行保險合同的效力是不一樣的。

李濱表示：“在被保險人是債務人的情形下，保險合同指定了受益人，當被保險人發生事故，身故保險金可以直接給付受益人，這筆錢也不能用于償還債務，但僅此一種情況。如果受益人是債務人，被保險人身故，即使已經給付給受益人，也可以凍結作為償債的資金。”李濱還指出，而投保人作為債務人時，在其沒有支付債款情況下，“保險合同被強制解除，用現金價值償債”的情形，在實務中的案例比比皆是。

假設母親是被保險人，兒子是受益人，在指定兒子是受益人的情形下，如果母親欠錢，在母親身故時，理賠款作為保單受益人的兒子可以拿到保險金，且不必用來償還母親所欠債務;在第二種情形下，如果作為債務人的母親發生保險事故后仍生存，則保險公司的理賠款可能被用來償還母親的債務;在第三種情形下，如果兒子是債務人，母親身故后的理賠款兒子應該獲得的部分則可以凍結，用于償還受益人所欠的債務;在第四種情形下，如果是作為債務人的父親是投保人，則可能被強制退保，用現金價值償還投保人所欠的債務。

《每日經濟新聞》記者注意到，2016年3月廣東高院在解答執行案件法律適用疑難問題時曾表示;“如果人身保險有指定受益人且受益人不是被執行人，依據《保險法》第四十二條的規定，保險金不作為被執行人的財產，人民法院不能執行。”

江蘇高院對此補充道：“例如，對于被保險人或受益人為被執行人的重疾型保險合同，已經發生保險事故，依保險合同可確認但尚未完成支付的保險金，人民法院執行時應當充分保障被執行人及其所扶養家屬的生存權利及基本生活保障。”

不過，李濱指出，在保險實務中，人身保險指定受益人的占比不超過5%，因此，所謂的保險具有的“避債”功能實際上是對投保人、被保險人的宣傳誤導。事實上，保險已成為債權人向債務人主張債權、實現債權的一種很好的方式和手段。他進一步指出，“與‘避稅’、‘避債’宣傳類似的是，宣傳保單的財富傳承以及”億元保單“等現象均嚴重違反誠實信用，消費者應根據自己的實際情況買保障型產品。”

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