近期，為推進個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(以下簡稱“稅延養(yǎng)老險”)業(yè)務(wù)試點規(guī)范運行，根據(jù)《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕23號，以下簡稱《管理辦法》)，銀保監(jiān)會對保險公司報送的開展稅延養(yǎng)老險的業(yè)務(wù)報告進行了認(rèn)真核對，并將符合《管理辦法》中所列經(jīng)營要求的保險公司名單(第二批)做了公示，人民人壽、民生人壽、工銀安盛人壽、東吳人壽4家險企進入名單。

5月31日，銀保監(jiān)會曾公布了經(jīng)營稅延養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)的第一批保險公司名單，包括中國人壽、太平洋人壽、平安養(yǎng)老、新華人壽、太平養(yǎng)老、太平人壽、泰康養(yǎng)老、泰康人壽、陽光人壽、中信保誠、中意人壽、英大人壽等12家險企。至此，已有16家壽險公司獲得稅延養(yǎng)老險經(jīng)營資格。

長城證券此前發(fā)布的研報表示，根據(jù)簡單測算，在比較樂觀的情景下，稅延養(yǎng)老險能帶來1650億元保費增量，即使在較悲觀的情景下，仍然能帶來1180億左右的保費收入。而這只是靜態(tài)測算，如果再考慮人均收入增長、個稅改革帶來稅基增加和居民養(yǎng)老消費態(tài)度轉(zhuǎn)變等重要的影響因素，個稅遞延將有望為行業(yè)帶來超過2000億元的保費增量。

實際上，按照《管理辦法》，銀保監(jiān)會明確了險企開展稅延養(yǎng)老險業(yè)務(wù)經(jīng)營資質(zhì)要求，經(jīng)營要求分為準(zhǔn)入要求和持續(xù)經(jīng)營要求。準(zhǔn)入經(jīng)營要求共計12項，對保險公司的資本實力、償付能力、精算能力、投資能力、經(jīng)營經(jīng)驗、治理結(jié)構(gòu)、管理能力、信息系統(tǒng)、合規(guī)經(jīng)營等方面提出了較高要求;持續(xù)經(jīng)營要求共計4項，要求保險公司經(jīng)營稅延養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)過程中需持續(xù)滿足資本實力、償付能力、精算能力、投資能力方面的要求，不滿足持續(xù)經(jīng)營條件時，應(yīng)停止開展稅延養(yǎng)老保險新業(yè)務(wù)直至重新滿足條件。

銀保監(jiān)會相關(guān)負責(zé)人表示，《管理辦法》對業(yè)務(wù)條件的規(guī)定比較高，主要基于以下幾個方面的考慮：投資管理能力和風(fēng)險管理能力是實現(xiàn)稅延養(yǎng)老保險資金安全穩(wěn)健運作和長期保值增值的重要前提和根本保證。為此，《管理辦法》從機構(gòu)、人員以及持續(xù)性要求等方面，提出了相對較高的要求。主要目的為：一是強化保險公司的投資能力建設(shè)。通過制定定量和定性的標(biāo)準(zhǔn)，要求保險公司切實提高資產(chǎn)負債管理、大類資產(chǎn)配置、多市場多品種資產(chǎn)投資等能力。二是甄選優(yōu)質(zhì)的投資資源對接稅延養(yǎng)老保險資金。《管理辦法》通過制定較高的條件要求，引導(dǎo)市場上最優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)管理機構(gòu)為稅延養(yǎng)老保險資金提供投資管理服務(wù)。三是強化投資經(jīng)理和組合經(jīng)理管理。《管理辦法》首次在保險業(yè)設(shè)定了投資經(jīng)理和組合經(jīng)理的條件，強調(diào)過往業(yè)績要求，對職業(yè)道德和專業(yè)操守提出明確標(biāo)準(zhǔn)。四是加強事中事后監(jiān)管。引導(dǎo)保險行業(yè)持續(xù)加強能力建設(shè)，建立健全登記注冊制度和教育培訓(xùn)制度，不斷提升投資管理人員的專業(yè)水平。

銀保監(jiān)會表示，下一步將對保險公司稅延養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)經(jīng)營行為進行嚴(yán)格監(jiān)管，保護消費者合法權(quán)益，維護公平競爭的市場秩序，推動業(yè)務(wù)規(guī)范健康開展;同時，按照《管理辦法》要求繼續(xù)對保險公司報送的開展稅延養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)報告進行核對，及時更新公司名單。

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