中國風險導向償付能力體系以下簡稱“償二代風險管理體系不僅是計量和評估保險公司各項風險的準則，同時也為保險公司提供了一套完整的現代化風險管理框架和體系。準確把握償二代風險管理體系特點并在保險公司有效應用，有助于保險公司建立自身風險管理框架，完善內部流程，強化風險意識，促進業務健康有序發展。

償二代風險管理體系主要特征主要有以下幾方面：一是以“三支柱”為框架，突出“風險導向”。償二代風險管理體系以定量資本需求、定性監管需求和市場約束機制“三支柱”為框架，對量化風險、難以量化風險和難以監管風險進行管理。量化風險和非量化風險的綜合運用評價，充分體現了對保險公司從規模發展向風險管理的引導，更加突出“風險導向”的監管理念和發展思路。

二是量化風險計量中賦予差異化特征系數。償二代量化風險計量中，根據各保險公司自身經營情況，如各公司各險種綜合成本率不同，賦予差異化的特征系數。業務風險特征的分類計量有利于準確把握不同保險公司的風險特征和集中度，引導保險公司合理分配資源，把控保險主業重點風險領域。

三是首次引入對難以量化風險的管理和考核。償二代風險管理體系增加了對于保險公司難以量化但又在經營發展中至關重要的戰略風險、聲譽風險、操作風險和流動性風險(量化和非量化結合)等綜合評級。其核心意義在于，除了定量風險計量外，對保險公司治理結構、組織框架、內部控制等風險管理的核心因素進行指導和管理，明確將相關風險納入到保險公司的風險偏好和日常經營中，自上而下，層層傳導，真正發揮風險管理的作用。

償二代風險管理體系在保險公司的應用現狀有以下特點：一是公司治理體系及風險管理框架不健全。目前，多數保險公司的風險管理仍停留在風險管理部門和部分關鍵風險責任部門，自上而下的風險管理意識和職責落實仍較為遲緩，公司治理體系及風險管理框架還不夠健全，公司整體的風險意識、風險管理體系建設、風險考核評價等仍未達到償二代風險監管要求。

二是專業風控人才稀缺，風險管控嵌入業務難度較大。償二代風險管理體系實施后，對于第二支柱的難以量化風險管理內容，多數保險公司選擇聘請外部專業咨詢或外部審計進行風控體系的搭建和完善。由于前期風控意識和風險管理框架建設不足，保險公司自身風控人員儲備不足，同時兼具保險知識和風控能力的人員稀缺，在公司整體風險偏好、風險容忍度等設定和分解方面形成了一定難度。

三是風險管理信息系統建設較為遲緩。風險管理信息系統的建設，需要與業務、財務數據對接，規劃、改造、對接都需要較長時間。對于償二代風險管理體系中風險管理信息系統建設的要求，多數中小保險公司受業績壓力、成本預算及時間所限，選擇戰略性放棄，只是通過人工評估和審核進行管理。

基于以上問題，筆者建議：首先，樹立和培養自上而下的風險管控理念，不斷強化風險管理意識。一方面，完善“三會一層”的治理體系，明確股東大會、董事會、監事會和管理層的職責與權利。另一方面，進一步健全風險管理框架，明確管理層和執行部門的風險管理職責和內容，建立明確的審批、審議、報告流程和事后監督機制。

其次，設定公司風險指標和重大風險事項，將風險管控職責落實到崗。保險公司應當根據年度發展戰略、經營計劃和風險偏好，設定公司償付能力管理目標和容忍度，在公司管理層形成共識后，將容忍度分解至保險風險、市場風險和信用風險，確定量化風險容忍度和風險限額，并將相關風險管理目標下達至業務部門甚至具體人員，從基礎層面把控業務風險和投資風險。

第三，加快風險管理信息系統建設，綜合運用多種風險管理工具。保險公司應加快風險管理信息系統建設，將保險業務、投資業務嵌入系統，進行定性和定量的風險評估和考量。同時，也可以綜合運用多種風險管理工具，解決專業風控人員稀缺問題。比如，定期進行資本規劃，以滿足償付能力管理要求;實施預算管理、資產負債管理和壓力測試，以保證業務有序發展。

關鍵詞： 管理體系 風險