中國經濟網北京1月25日訊證監會昨日召開第十七屆發審委2018年第22次會議，公告顯示，深圳華智融科技股份有限公司(以下稱“華智融”)(首發)未通過，成為今年第十八家被否的IPO企業，其保薦機構為興業證券，保薦代表為李軍偉、葉賢萍。

華智融擬在深交所創業板上市，發行股票數量不超過2,500萬股，募集資金4.33億元，其中3000萬元用來補充流動資金，其余將投向金融POS終端產品擴產項目、研發中心建設項目和營銷服務中心建設項目。

2014年至2017年1-6月，華智融實現營業收入分別為48,270.38萬元、39,405.72萬元、52,466.29萬元、22,225.37萬元，凈利潤分別為6,307.35萬元、3,656.63萬元、5,392.47萬元、2,544.79萬元。

發審委會議提出詢問的主要問題有：

1、發行人境外銷售收入占比不斷增加，無法直接從海關部門查詢到發行人整體外銷數據。請發行人代表說明：(1)境外收入是否具有可持續性;(2)境外銷售通過信利康進行的必要性及境外最終銷售的真實性，境外銷售產品啟用信息及軟件升級信息與實際銷售情況是否配比，境外相關銷售不存在貼牌生產情形、客戶均為最終用戶等表述是否真實、準確，境外銷售的核查過程、方法和依據;(3)結合對AMP和MRL的銷售情況及未來趨勢，說明發行人是否對上述客戶存在重大依賴;(4)發行人產品銷售行為是否存在因相關國家出口管制導致的風險。請保薦代表人說明核查方法、過程，并發表明確核查意見。

2、發行人報告期內同一型號產品，境外客戶毛利率顯著高于境內客戶，境內不同客戶間毛利率差異也較大。請發行人代表說明：(1)上述情況產生的原因及合理性，是否存在利益輸送情形;(2)主要材料采購價格下降但產品銷售價格卻持續增長的原因及合理性;(3)境外銷售高毛利、產品價格持續增長是否具有可持續性;(4)福州大西岸進出口公司成立時間較短即成為重要客戶的過程及合理性，第三方回款占比較高的原因及合理性。請保薦代表人說明核查方法、過程，并發表明確核查意見。

3、請發行人代表說明：(1)王國紅、鄭鎮文、潘盛煊三人上市前以較低價格退出的原因及合理性;(2)實際控制人的兄弟楊華受讓曾勇光股權的背景，其胞弟楊欣無償贈與資金的真實性及合理性;(3)私募基金勤道匯盛、新三板掛牌企業捷鑫網絡兩者受讓曾勇光股權價格差異較大的原因及合理性;(4)主要外部股東任職、投資的企業與發行人及主要客戶、供應商及股東是否存在業務往來，是否存在為發行人承擔成本費用、利益輸送或其他利益安排等情形。請保薦代表人說明核查方法、過程，并發表明確核查意見。

4、發行人及子公司、分公司無經營性房產，日常生產經營房產全部為租賃，部分分公司租賃的房產未取得房屋產權證書。請發行人代表說明：(1)作為生產企業經營房產全部通過租賃方式使用，發行人的資產是否完整;(2)發行人是否存在搬遷的風險，如搬遷對發行人持續經營是否存在重大不利影響。請保薦代表人說明核查方法、過程，并發表明確核查意見。

5、發行人部分董事、監事、高管及核心人員曾任職于百富計算機技術(深圳)有限公司。請發行人代表說明，前述人員是否存在違反競業禁止的相關風險，發行人知識產權等無形資產、核心技術是否存在糾紛或潛在糾紛。請保薦代表人說明核查方法、過程，并發表明確核查意見。

關鍵詞： 華智 發審委 證券